廣州白云稅務(wù)籌劃-代辦稅收規(guī)劃業(yè)務(wù)-稅務(wù)咨詢(xún)公司華稅

fuwuAreas	m180612	專(zhuān)業(yè)方向	稅務(wù)異常處理
會(huì)計(jì)服務(wù)	亂賬處理	公司類(lèi)型	有限責(zé)任公司
咨詢(xún)范圍	稅務(wù)代理	服務(wù)一區(qū)	花都稅務(wù)籌劃
服務(wù)二區(qū)	白云稅務(wù)籌劃	服務(wù)地區(qū)	廣州稅務(wù)籌劃
服務(wù)類(lèi)型	稅務(wù)籌劃	注冊(cè)區(qū)域	珠三角地區(qū)
聯(lián)系人	李會(huì)計(jì)	適用類(lèi)型	有限責(zé)任公司

廣州白云稅務(wù)籌劃-代辦稅收規(guī)劃業(yè)務(wù)-稅務(wù)咨詢(xún)公司華稅

利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

　　企業(yè)在銷(xiāo)售方式上的選擇不同對(duì)企業(yè)資金的流入和企業(yè)收益的實(shí)現(xiàn)有著不同的影響，不同的銷(xiāo)售方式在稅法上確認(rèn)收入的時(shí)間也是不同的。通過(guò)銷(xiāo)售方式的選擇，控制收入確認(rèn)的時(shí)間，合理歸屬所得年度，可在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得延緩納稅的稅收效益。

變旅游費(fèi)變職工教育經(jīng)費(fèi)進(jìn)行稅籌；找到避稅天堂設(shè)立企業(yè)；小微企業(yè)必須想辦法達(dá)到；想籌劃個(gè)稅，無(wú)比成立雙層公司，成立合伙企業(yè)或者投資公司再投資實(shí)際經(jīng)營(yíng)公司，分紅將節(jié)稅20%以上；年終獎(jiǎng)籌劃何股票期權(quán)必須會(huì)。咨詢(xún)?nèi)A稅財(cái)稅，了解更多財(cái)稅知識(shí)。

用好稅收優(yōu)惠政策，選擇投資區(qū)域和行業(yè)

不同地區(qū)、不同行業(yè)享受不同的稅收優(yōu)惠政策，注意稅收籌劃的12種方法，這也可用于稅務(wù)規(guī)劃。

① 低稅率和減少收入的優(yōu)惠政策。例如，符合條件的小型微利企業(yè)將享受20％的優(yōu)惠稅率。

② 工業(yè)投資稅收優(yōu)惠。例如，該國(guó)需要關(guān)鍵支持

對(duì)高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收所得稅。

③ 就業(yè)安置優(yōu)惠政策。企業(yè)安置殘疾人就業(yè)所支付的工資按100％扣除，安置特定人員如下崗、失業(yè)、專(zhuān)業(yè)人員等就業(yè)所支付的工資也按一定數(shù)額扣除。企業(yè)只要聘用下崗職工和殘疾人，就可以享受加減的稅收優(yōu)惠。

合理利用企業(yè)組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

企業(yè)組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機(jī)構(gòu)的損益、分支機(jī)構(gòu)是否享受優(yōu)惠稅率等。

① 預(yù)計(jì)享受優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)將以子公司的形式單獨(dú)征稅。

② 如果預(yù)計(jì)不享受優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)將盈利，則將以分支機(jī)構(gòu)的形式征收稅款，以彌補(bǔ)總部或其他分支機(jī)構(gòu)的損失；即使下屬公司盈利，雖然此時(shí)合并納稅并沒(méi)有起到節(jié)稅作用，但可以節(jié)省企業(yè)的稅務(wù)成本，提高管理效率。

③ 如果預(yù)計(jì)不享受優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)將遭受損失，則將以分支機(jī)構(gòu)的形式征收稅款，其他分支機(jī)構(gòu)或總部的利潤(rùn)可用于彌補(bǔ)損失。

④ 預(yù)計(jì)享受優(yōu)惠稅率的分行將蒙受損失。首先，我們可以分析分行是否有能力扭虧為盈。如果他們能夠在短期內(nèi)扭虧，我們應(yīng)該采用子公司的形式，否則我們應(yīng)該選擇分支機(jī)構(gòu)的形式。一般來(lái)說(shuō)，如果子公司所在地的稅率較低，則可以設(shè)立子公司，享受較低的稅率。

納稅人不同類(lèi)型的選擇個(gè)體工商戶(hù)獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)法人企業(yè)，個(gè)體工商戶(hù)、獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額為應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，若法人企業(yè)對(duì)自然人股東實(shí)施利潤(rùn)分配，還需要繳納20%的個(gè)人所得稅。

1.選擇稅務(wù)籌劃空間大的稅種

要選擇對(duì)決策有重大影響的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)；選擇稅負(fù)彈性大的稅種作為稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)，稅負(fù)彈性越大，稅務(wù)籌劃的潛力也越大。

2.符合稅收優(yōu)惠政策

一般在稅種設(shè)計(jì)時(shí)，都設(shè)有稅收優(yōu)惠條款，企業(yè)如果充分利用稅收優(yōu)惠條款，就可享受節(jié)稅效益。

3.改變納稅人構(gòu)成

企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃之前，首先要考慮能否避開(kāi)成為某種納稅人。比如在年開(kāi)始實(shí)施的增值稅和營(yíng)業(yè)稅暫行條例的規(guī)定下，企業(yè)寧愿選擇作為營(yíng)業(yè)稅的納稅人而非增值稅的納稅人，寧愿選擇作為增值稅一般納稅人而非增值稅小規(guī)模納稅人。因?yàn)闋I(yíng)業(yè)稅的總體稅負(fù)比增值稅總體稅負(fù)輕，增值稅一般納稅人的總體稅負(fù)比增值稅小規(guī)模納稅人的總體稅負(fù)輕。

4.影響應(yīng)納稅額的基本因素

影響應(yīng)納稅額的因素有兩個(gè)：納稅依據(jù)和稅率。進(jìn)行稅務(wù)籌劃無(wú)非是從這兩個(gè)因素入手。如企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額，稅法規(guī)定企業(yè)應(yīng)納稅所得額=收入總額-允許扣除項(xiàng)目金額，具體計(jì)算過(guò)程中又規(guī)定了復(fù)雜的納稅調(diào)增、納稅調(diào)減項(xiàng)目，因此，企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃有了一定的空間。

5.重視財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中都有稅務(wù)籌劃的工作可做。比如，按照稅法規(guī)定，負(fù)債的利息作為所得稅的扣除項(xiàng)目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業(yè)稅后利潤(rùn)中分配，因此債務(wù)資本籌劃就有節(jié)稅優(yōu)勢(shì)。

調(diào)整組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

1) 將集團(tuán)公司拆分為品牌總部、高新技術(shù)企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)、銷(xiāo)售企業(yè)等。

2) 將原內(nèi)部部門(mén)獨(dú)立為外部團(tuán)隊(duì)，設(shè)立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的工作室，將“企業(yè)和員工之間的雇傭關(guān)系”，轉(zhuǎn)變?yōu)椤捌髽I(yè)與自由職業(yè)者的業(yè)務(wù)合作關(guān)系”。

3) 將原薪資、提成、分紅等高稅收收入形式轉(zhuǎn)換為可核定征稅的生產(chǎn)營(yíng)業(yè)所得。

4) 若收到一筆或多筆較大額度的業(yè)務(wù)，可拆分為年?duì)I業(yè)額500萬(wàn)內(nèi)的多個(gè)業(yè)務(wù)，進(jìn)而享受小微企業(yè)的稅收政策。

廣州公司稅收籌劃是企業(yè)在合法合規(guī)的前提下通過(guò)合理的稅務(wù)規(guī)劃降低稅收負(fù)擔(dān)、優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)。以下是一些常用的公司稅收籌劃的方法和技巧：
合理選擇企業(yè)類(lèi)型：企業(yè)可以選擇不同的企業(yè)類(lèi)型（如個(gè)體工商戶(hù)、有限責(zé)任公司、股份有限公司等），以實(shí)現(xiàn)稅收籌劃目的。比如，有些企業(yè)可以通過(guò)變更為小規(guī)模納稅人或者農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社等納稅人身份，來(lái)降低稅負(fù)。
合理選擇稅收優(yōu)惠政策：企業(yè)可以根據(jù)自身的情況選擇適用的稅收優(yōu)惠政策，比如小微企業(yè)減免政策、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策等。
合理運(yùn)用稅務(wù)抵扣和退稅：企業(yè)可以合理運(yùn)用增值稅、企業(yè)所得稅等稅種的抵扣和退稅政策，來(lái)減輕稅收負(fù)擔(dān)。
合理規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)可以遵循稅法的規(guī)定，合法合規(guī)地規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，比如規(guī)避印花稅的風(fēng)險(xiǎn)、避免與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生糾紛等。
合理運(yùn)用跨區(qū)域稅收優(yōu)惠政策：企業(yè)可以根據(jù)不同地區(qū)的稅收政策差異，合理運(yùn)用跨區(qū)域稅收優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)。
合理運(yùn)用資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等方式：企業(yè)可以通過(guò)資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等方式，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)優(yōu)惠，比如企業(yè)所得稅稅前扣除等。

廣州稅收籌劃實(shí)踐如何規(guī)避企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)所得稅是企業(yè)必須繳納的稅種之一，但是如果企業(yè)不合理運(yùn)用稅收政策，就可能會(huì)面臨企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。以下是規(guī)避企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)的稅收籌劃實(shí)踐建議：
合理規(guī)避合并并購(gòu)所得稅風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在進(jìn)行合并并購(gòu)時(shí)，需要注意稅務(wù)問(wèn)題，合理規(guī)避合并并購(gòu)所得稅風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過(guò)采取合理的并購(gòu)結(jié)構(gòu)、合理配置資產(chǎn)、優(yōu)化財(cái)務(wù)安排等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
合理規(guī)避利息、租金扣除所得稅風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)可以通過(guò)合理設(shè)置利息、租金等相關(guān)費(fèi)用的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)規(guī)避利息、租金扣除所得稅風(fēng)險(xiǎn)。
合理運(yùn)用企業(yè)所得稅減免政策：企業(yè)可以合理運(yùn)用相關(guān)的企業(yè)所得稅減免政策，如小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等，來(lái)減輕企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。
合理運(yùn)用企業(yè)所得稅抵扣政策：企業(yè)可以通過(guò)合理運(yùn)用企業(yè)所得稅抵扣政策，如企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅抵扣、抵扣前年度虧損等方式，來(lái)減輕企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。
合理規(guī)避跨境投資所得稅風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在進(jìn)行跨境投資時(shí)，需要注意跨境稅務(wù)規(guī)劃，合理規(guī)避跨境投資所得稅風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過(guò)合理選取投資國(guó)家、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)等方式來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。